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年报]豫金刚石:关于2018年年度报告问询函的回复

admin 人造钻石 2020年10月11日

  份有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函〔2019〕第234号)(以下简

  一、报告期内,公司实现营业收入12.40亿元,同比下降19.09%。分季度

  来看,第一至第四季度收入分别为4.07亿元、4.03亿元、2.54亿元、1.76亿

  元,呈逐步下降趋势。分产品收入构成显示,超硬材料、超硬材料制品及“其他”

  收入分别为6.79亿元、2.55亿元、3.05亿元,同比变动幅度分别为-0.35%、

  -61.09%、-12.70%。期末应收账款账面余额8.58亿元,较去年同期上升,与营

  河旋风”)、中兵红箭股份有限公司(以下简称“中兵红箭”)的主营产品类似,

  均属于超硬材料行业。从下表可以看出,2017年两家同行业上市公司收入增幅

  注:由于中兵红箭主营业务为超硬材料、汽车及零部件、特种装备等,且除超硬材料业

  报告期内营业收入下降而应收账款较年初增加3,626.47万元,主要原因是

  合理。2018年末公司75%以上应收账款的账龄在一年以内,而公司一年以内应

  并报表范围,年报披露“经公司总经理办公会决议审批,2018年10月5日公司

  分别与宁波梅山保税港区金傲逸晨投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“金

  剩余转让价款按合同约定在2019年9月30日前支付”。年报显示,对华晶精密

  业,而微米钻石线(又名:金刚石线或金刚线)业务板块在经历了快速的发展后,

  的地位相对强势,金刚石线生产企业作为产业链中上游的加工商,议价能力较弱,

  等;另外,部分上市公司通过产业链延伸至金刚线领域,包括本公司、易成新能、

  材、岱勒新材、东尼电子等于2016-2017年纷纷上市。伴随着行业产能的快速

  以岱勒新材、三超新材、东尼电子公开销售数据为例,其金刚石线元/米,供大于求的

  伏产业政策的变化对金刚石线的需求也产生了较大冲击。2018年5月31日,

  发改委、财政部、能源局联合发布《关于2018年光伏发电有关事项的通知》(简

  称“‘531’新政”),文件对2018年光伏组件的装机总量设定上限,下半年

  的装机指标已经于2018年第一季度提前完成,并取消上网补贴,对光伏行业造

  成了较大影响。由于“531”新政颁布前,微米钻石线的总产能中光伏单/多晶硅

  棒切片所用的0.065mm、0.07mm等型号占比较高,因此新政的实施导致金刚

  金刚石还具有优异的电学、光学、热学、声学、电化学性能和极佳的化学稳定性,

  司出售所持有的华晶精密100%股权,逐步退出与光伏市场关联度较高的金刚线

  链,金刚石在声、光、电、热领域的研究和技术储备以及相关技术的产业化应用,

  分别与宁波梅山保税港区金傲逸晨投资管理合伙企业(有限合伙)、冯磊签署《股

  交易价格在华晶精密制造股份有限公司股东全部权益价值50,139.90万元的评

  估结果基础上折价139.90万元,最终确定华晶精密100%股权的整体交易作价

  合并财务报表范围,本次交易使公司2018年度投资收益增加1,414.85万元,对

  三、报告期末,公司货币资金合计7.62亿元,同比下降33.60%,其中冻

  结资金2.34亿元。报告期内经营活动产生的现金流量净额为-4.64亿元,“主要

  442%。短期借款期末余额10.58亿元,同比增长46.47%,银行理财产品期末

  余额为15亿元,较期初下降53.13%。其他非流动资产12.07亿元,同比增长

  股份有限公司郑州桐柏路支行设立的银行账户中23,401.36万元资金被冻结。截

  (2017)豫0811民初3024号民事调解书的相关约定,被冻结银行存款23.59

  公司2017年度经审计的净资产为68.66亿元,上述冻结金额及累计金额均

  2018年度经营活动产生的现金流量净额为-46,357.98万元,货币资金较年

  的制造业企业加入,为实现产品集聚,避免恶性价格竞争,保护新品类产品价格,

  升,2018年末存货较年初增加12,310.41万元。由于存货规模较大,占用了公

  的制造业企业加入,为实现产品集聚,避免恶性价格竞争,保护新品类产品价格,

  担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)和《深圳证券交易所创业板股

  2018年末银行理财产品余额150,000万元较年初320,000万元减少

  170,000万元,其中报告期募集资金投入金额118,926.03万元,其他减少系公

  元的闲置募集资金进行现金管理,截止2018年12月31日公司购买银行理财产

  事会第十一次会议,审议通过了 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》,

  2018年末其他非流动资产中预付款项110,839.89万元,主要明细如下表:

  州市荥阳新材料产业园区内,总征地面积399.83亩用于2015 年度非公开发行

  角227.86亩土地使用权,由于部分边角地尚未拆迁安置完毕,导致公司目前未

  本次交易标的位于郑州高新企业加速器产业园内,面积47,129.36平方米,

  协议金额43,287.53万元,截止目前已转固房屋金额20,654.79万元。

  净度和尺寸等质量标准要求更加苛刻,这些对压机精度提出更高要求。2018年

  申请”,出具设备改造的技术性文件和可行性分析报告。2018年9月,公司与

  万克拉宝石级钻石项目”的投资建设以及“补充流动资金”。根据可行性研究报告,

  2018年10月8日,公司与洛阳启明超硬材料有限公司签订购置60000GN

  高品质人造钻石专用设备采购合同,金额25,740.00万元,截止目前该合同正在

  和MPCVD法制备金刚石大单晶。传统HPHT法制备金刚石大单晶采用新缸梁

  合一,整体铸造、统一基准面精加工方式,而MPCVD法制备大尺寸金刚石,通

  过金刚石制备技术、金刚石高速生长技术、低缺陷密度金刚石制备技术开展研究,

  担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号文)和《深圳证券交易所创业板股

  一年内(含一年)或一个正常营业周期中变现、出售或耗用的资产为流动资产,因

  [2003]56号文)》的规定,编制和对外披露《郑州华晶金刚石股份有限公司2018

  相关规定。公司严格按照法人治理结构运作,明确了股东大会、董事会、董事长、

  露等方面的内部管理制度,包括但不限于《公司章程》、《股东大会议事规则》、

  以及“股权转让款”5.00亿元。请补充上述款项形成原因,截至目前的回款情况,

  的借款,账龄1-2年,公司按账龄计提了坏账准备。目前华晶精密经营情况好转

  由于处置子公司,华晶精密制造股份有限公司占用公司资金10,699.11万元。

  公司华晶精密制造股份有限公司股权全部转让,转让价款50,000.00万元,截至

  目前公司已收到28,289.70万元,剩余转让价款按合同约定在2019年9月30

  经核查,我们认为,其他应收华晶精密制造股份有限公司10,699.11万元已

  在豫金刚石2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表中披

  五、报告期末,公司存货账面余额4.21亿元,主要是在产品1.28亿元和库

  存商品2.57亿元,其中库存商品跌价准备期初余额87.90万元,本期新增计提

  710.80万元,由于“其他”减少798.69万元后余额为0。请补充说明“其他”减少

  限合伙)签订股权转让协议,将其持有华晶精密99.35%的股权整体转让给该公

  司,转让价格49,675.00万元;子公司工程中心与冯磊签订股权转让协议,将其

  持有华晶精密0.65%的股权整体转让给冯磊,转让价格325.00万元。此次股权

  2017年行业景气度显著回升,量、价均实现提升。历年《中国磨料磨具工业年

  鉴》统计数据显示,2001-2014年,我国人造金刚石行业处于快速增长期,产量

  规模快速扩大,年均复合增速高达20%;2015年以来人造金刚石行业产品结构

  发生转变,合成时间较长的大单晶产量增多,2016年我国人造金刚石整体产量

  回落至136亿克拉;2017年行业景气度回升,我国主要企业人造金刚石产量进

  戴比尔斯发布的《2018年钻石行业洞察报告》,2017年全球钻石珠宝消费需求

  量高达820亿美元,我国是全球第二大钻石珠宝消费市场,按美元计算2017年

  年来全球天然钻石毛坯产量一直稳定于1.2-1.5亿克拉左右,供需趋势不匹配有

  数据来源:贝恩公司与安特卫普世界钻石中心(AWDC)发布的《2017年全球钻石行

  2018年度公司计提存货跌价损失710.80万元,对存货计提跌价准备的确认

  六、公司在建工程期末余额11.29亿元,期初为4.68亿元。年报“重要在建

  66,105.43万元,主要原因系大单晶扩产项目和新材料产业园区项目增加所致。

  公司“年产700万克拉宝石级钻石项目”初始规划投资42.88亿元,建设期四

  年,公司第四届董事会第十二次会议与2019年第一次临时股东大会做出变更“年

  产700万克拉宝石级钻石项目”部分募集资金用途并永久补充流动资金的决议,

  调整后项目投资34.78亿元,截止2018年12月31日累计投入资金22.19亿元,

  2018年10月1日至2019年3月31日公司受郑州市“停工令”影响致使新材

  七、报告期内,公司计入营业外收入的政府补助为5,154.72万元。请补充

  展支持奖励和项目建设投资奖励资金,款项合计5,019.93万元。具体内容详见

  公司2018年4月2日刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站的《关于获得

  政府补助的公告》(公告编号:2018-025)。其他政府补助事项均未达到信息

  八、年报披露,公司年内向深圳市金利福钻石有限公司提供借款8,000万元,

  借款期限自2018年12月12日至2021年12月11日。请补充说明上述借款是

  司承诺为公司采购商品不同商品品类分别5%、15%的价格优惠,公司2018年

  底向深圳市金利福钻石有限公司提供借款8,000万元。通过查询其工商资料及公

  南华晶”)和实际控制人郭留希分别持有1.57亿股、1.85亿股公司股份,合计

  持股比例为28.40%,河南华晶所持1.18亿股被冻结,郭留希所持股份全部被

  ①北京天空鸿鼎投资中心(有限合伙)(以下简称“天空鸿鼎”)成立于2014

  年5月29日,由自然人王刚与法人企业金汇国际投资基金管理(北京)有限公司(以

  下简称“金汇国际”)共同出资设立。其中,王刚认缴出资额900万,持有公司90%

  的股权,金汇国际投资基金管理(北京)有限公司认缴出资额100万,持有公司10%

  2014年9月23日,由自然人王刚、王德立各认缴1000万的出资额设立。王刚系天

  天证远洋、天空鸿鼎合伙人于2016年1月26日出具承诺,承诺:“本人为具

  三方委托代为持股或信托持股的情形。”“本人与豫金刚石及其控股股东、实际控

  于巨潮资讯网上《关于2015年度非公开发行股票相关承诺的公告》(公告编号:

  经营管理。同时,经公司问询,2019年5月19日,天证远洋、天空鸿鼎针对股权

  在关联关系,参与认购公司股票系其作出的财务投资行为,行使股东权利与义务,

  空鸿鼎投资中心(有限合伙)追溯至最终自然人的合伙人/股东为王刚、王德华、

  通过直接和间接方式合计控制公司28.40%的股权,任公司董事长,且为公司的

  2,633.41万元。请补充说明相关案件发生的原因和背景,截至目前的进展情况,

  金额不能可靠计量,不应当确认预付负债。2018年度对归属于上市公司股东净


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